德恩精工(300780.SZ)新财务分析-PC

每股指标	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31	22-09-30
基本每股收益(元)	-0.2530	-0.1784	-0.1400	-0.0600	0.1239	0.1066	0.0500	0.8400	0.7113
扣非每股收益(元)	--	-0.2143	--	-0.2900	--	0.0579	--	0.5700	--
稀释每股收益(元)	-0.2530	-0.1784	-0.1400	-0.0600	0.1239	0.1066	0.0500	0.8400	0.7113
每股净资产(元)	7.8308	7.9053	7.9501	8.0823	8.2663	8.2490	8.3541	8.3008	8.1709
每股公积金(元)	3.9207	3.9207	3.9207	3.9207	3.9207	3.9207	3.9207	3.9207	3.9207
每股未分配利润(元)	2.3835	2.4651	2.5030	2.6435	2.8180	2.8247	2.9297	2.8859	2.7673
每股经营现金流(元)	0.2734	0.0093	-0.0272	0.5412	0.4118	0.2570	0.2414	0.6488	0.2644
成长能力指标	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31	22-09-30
营业总收入(元)	3.952亿	2.646亿	1.178亿	4.984亿	3.703亿	2.386亿	1.057亿	6.967亿	5.222亿
毛利润(元)	5674万	4122万	505.8万	1.124亿	9056万	6687万	3381万	2.422亿	1.620亿
归属净利润(元)	-3711万	-2616万	-2060万	-812.3万	1817万	1563万	750.3万	1.232亿	1.043亿
扣非净利润(元)	-4401万	-3143万	-2337万	-4194万	573.3万	848.9万	403.6万	8402万	8079万
营业总收入同比增长(%)	6.73	10.89	11.47	-28.46	-29.09	-28.82	-32.47	20.10	30.59
归属净利润同比增长(%)	-304.25	-267.40	-374.49	-106.59	-82.58	-77.45	-71.89	73.49	137.06
扣非净利润同比增长(%)	-867.76	-470.19	-679.18	-149.91	-92.90	-83.88	-82.56	36.66	108.90
营业总收入滚动环比增长(%)	-0.20	2.71	2.43	-8.50	-9.22	-7.09	-7.29	-0.82	6.82
归属净利润滚动环比增长(%)	-27.03	-37.81	-345.90	-121.90	-46.69	-33.15	-15.57	-6.17	18.97
扣非净利润滚动环比增长(%)	-12.01	-18.03	-65.36	-567.52	-77.50	-38.59	-22.74	-18.89	17.78
盈利能力指标	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31	22-09-30
净资产收益率(加权)(%)	-3.18	-2.23	-1.75	-0.67	1.50	1.29	2.38	10.59	9.05
净资产收益率(扣非/加权)(%)	--	-2.68	--	-3.46	--	0.70	--	7.22	--
总资产收益率(加权)(%)	-1.86	-1.34	-1.01	-0.43	0.85	0.74	0.34	5.87	5.03
毛利率(%)	14.36	15.58	4.29	22.56	24.46	28.02	31.99	34.76	31.02
净利率(%)	-9.79	-10.65	-17.96	-1.85	4.90	6.72	7.17	17.40	19.97
收益质量指标	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31	22-09-30
预收账款/营业总收入	--	--	--	--	--	--	--	--	--
销售净现金流/营业总收入	0.399	0.327	0.341	0.376	0.400	0.386	0.646	0.275	0.243
经营净现金流/营业总收入	0.101	0.005	-0.034	0.159	0.163	0.158	0.335	0.137	0.074
实际税率(%)	--	--	--	--	14.13	28.77	21.99	12.80	15.12
财务风险指标	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31	22-09-30
流动比率	1.414	1.393	1.463	1.496	3.564	2.850	2.543	1.763	1.309
速动比率	0.797	0.801	0.828	0.833	1.084	1.052	1.058	0.773	0.540
现金流量比率	0.076	0.002	-0.008	0.158	0.283	0.128	0.100	0.183	0.057
资产负债率(%)	43.57	44.47	43.84	43.11	40.93	43.39	44.35	44.98	46.03
权益乘数	1.772	1.801	1.781	1.758	1.693	1.767	1.797	1.818	1.853
产权比率	0.772	0.801	0.781	0.758	0.693	0.767	0.797	0.818	0.853
营运能力指标	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31	22-09-30
总资产周转天数(天)	1419	1430	1602	1558	1559	1643	1882	1068	1071
存货周转天数(天)	262.9	270.6	265.6	395.3	503.8	546.1	649.7	381.1	364.4
应收账款周转天数(天)	74.99	76.03	77.71	80.89	80.29	82.94	88.45	61.17	66.47
总资产周转率(次)	0.190	0.126	0.056	0.231	0.173	0.110	0.048	0.337	0.252
存货周转率(次)	1.027	0.665	0.339	0.911	0.536	0.330	0.139	0.945	0.741
应收账款周转率(次)	3.600	2.367	1.158	4.450	3.363	2.170	1.017	5.885	4.062

杜邦分析

按报告期
按年度

2024-09-30
2024-06-30
2024-03-31
2023-12-31
2023-09-30
2023-06-30
2023-03-31
2022-12-31
2022-09-30
2023-12-31
2022-12-31
2021-12-31
2020-12-31
2019-12-31
2018-12-31
2017-12-31
2016-12-31
2015-12-31

-3.18%

数据与计算不一致？
该指标取自上市公司定期报告披露值
单位:元

-1.86%

数据与计算不一致？
总资产净利率=净利润/[(期初总资产+期末总资产)/2]

95.91%

1.77

-9.79%

0.19次

数据与计算不一致？
总资产周转率=营业总收入/[(期初总资产+期末总资产)/2]

43.57%

-3870万

3.952亿

20.54亿

8.951亿

20.54亿

4.086亿

收入总额=营业总收入+（其他收益+投资收益+汇兑收益+净敞口套期收益+公允价值变动收益+资产处置收益）+营业外收入

4.316亿

成本总额=营业总成本-资产减值损失(损失为负数)-信用减值损失(损失为负数)+所得税费用

7.452亿

13.09亿

3.952亿

3.385亿

9081万

1.117亿

1762万

614.7万

497.1万

1.171亿

499.4万

936.6万

-6.638万

-577.8万

1977万

1.163亿

-191.0万

4150万

1526万

1.498亿

355.4万

36.18万

2017万

1.480亿

1013万

3448万

3.254亿

8.844亿

7818万

注：杜邦分析是一种以净资产收益率为核心，综合分析企业盈利水平的方法。为了聚焦重点，在收入总额、成本总额、流动资产和非流动资产细分科目中，仅展示重点科目，部分科目未展示。收入总额和成本总额划分口径在财务上尚有争议，因此两者差额不一定与净利润相等。

资产负债表

按报告期
按年度
按单季度
报告期同比
年度同比
单季度同比

利润表

按报告期
按年度
按单季度
报告期同比
年度同比
单季度环比

利润表	2024-09-30	2024-06-30	2024-03-31	2023-12-31	2023-09-30
营业总收入	3.952亿	2.646亿	1.178亿	4.984亿	3.703亿
营业收入	3.952亿	2.646亿	1.178亿	4.984亿	3.703亿
利息收入	--	--	--	--	--
已赚保费	--	--	--	--	--
手续费及佣金收入	--	--	--	--	--
其他业务收入	--	--	--	--	--
营业总收入其他项目	--	--	--	--	--
营业总成本	4.343亿	2.881亿	1.431亿	5.266亿	3.702亿
营业成本	3.385亿	2.234亿	1.128亿	3.860亿	2.797亿
利息支出	--	--	--	--	--
手续费及佣金支出	--	--	--	--	--
退保金	--	--	--	--	--
赔付支出净额	--	--	--	--	--
提取保险合同准备金净额	--	--	--	--	--
保单红利支出	--	--	--	--	--
分保费用	--	--	--	--	--
其他业务成本	--	--	--	--	--
税金及附加	497.1万	348.6万	194.2万	925.9万	659.3万
销售费用	1977万	1380万	622.9万	2489万	1355万
管理费用	4150万	2773万	1226万	5238万	3520万
研发费用	2017万	1418万	676.2万	3513万	1946万
财务费用	936.6万	554.2万	316.2万	1896万	1568万
利息费用其中:利息费用	1748万	1169万	582.8万	2286万	1919万
利息收入其中:利息收入	701.0万	469.7万	227.3万	419.3万	384.1万
资产减值损失	--	--	--	--	--
信用减值损失	--	--	--	--	--
营业总成本其他项目	--	--	--	--	--
其他经营收益
公允价值变动收益加:公允价值变动收益	--	--	--	43.57万	43.57万
投资收益加:投资收益	614.7万	320.7万	152.4万	2550万	335.6万
其中:对联营企业和合营企业的投资收益	614.7万	321.0万	152.4万	2550万	313.0万
净敞口套期收益	--	--	--	--	--
汇兑收益	--	--	--	--	--
资产处置收益	-6.638万	6.136万	7.642万	53.99万	-6.820万
资产减值损失(新)	-577.8万	-577.8万	--	-1755万	297.0万
信用减值损失(新)	-191.0万	-301.5万	5.154万	-339.7万	116.8万
其他收益	726.8万	503.2万	259.8万	1323万	1297万
营业利润其他项目	--	--	--	--	--
营业利润平衡项目	0.000	0.000	0.000	0.000	0.000
营业利润	-3338万	-2401万	-2105万	-942.7万	2091万
加:营业外收入	4.276万	2.823万	10.87万	21.55万	70.03万
其中:非流动资产处置利得	--	--	--	--	--
减:营业外支出	36.18万	32.87万	19.49万	70.90万	46.09万
其中:非流动资产处置净损失	--	--	--	--	--
加:影响利润总额的其他项目	--	--	--	--	--
利润总额平衡项目	0.000	0.000	0.000	0.000	0.000
利润总额	-3370万	-2431万	-2113万	-992.1万	2115万
减:所得税	499.4万	388.1万	2.910万	-69.83万	298.9万
加:影响净利润的其他项目	--	--	--	--	--
未确认投资损失	--	--	--	--	--
净利润	-3870万	-2819万	-2116万	-922.2万	1816万
其中:被合并方在合并前实现利润	--	--	--	--	--
(一)按经营持续性分类
持续经营净利润	-3870万	-2819万	-2116万	-922.2万	1816万
终止经营净利润	--	--	--	--	--
(二)按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润	-3711万	-2616万	-2060万	-812.3万	1817万
少数股东损益	-158.3万	-202.7万	-56.54万	-109.9万	-1.219万
扣除非经常性损益后的净利润	-4401万	-3143万	-2337万	-4194万	573.3万
净利润其他项目	--	--	--	--	--
净利润差额(合计平衡项目)	--	--	--	--	--
每股收益
基本每股收益	-0.2530	-0.1784	-0.1400	-0.0600	0.1239
稀释每股收益	-0.2530	-0.1784	-0.1400	-0.0600	0.1239
其他综合收益	-35.96万	-38.62万	--	-51.28万	10.58万
归属于母公司股东的其他综合收益	-35.96万	-38.62万	--	-51.28万	10.58万
归属于少数股东的其他综合收益	--	--	--	--	--
综合收益总额	-3906万	-2858万	-2116万	-973.5万	1826万
归属于母公司股东的综合收益总额	-3747万	-2655万	-2060万	-863.6万	1828万
归属于少数股东的综合收益总额	-158.3万	-202.7万	-56.54万	-109.9万	-1.219万
审计意见(境内)	--	--	--	标准无保留意见	--

现金流量表

按报告期
按年度
按单季度
报告期同比
年度同比
单季度环比

百分比报表

指标 2024-09-30	金额(元)	占比
总资产	20.54亿	100%
流动资产	7.452亿	36.27%
货币资金	1.117亿	5.44%
应收账款	1.163亿	5.66%
存货	3.254亿	15.84%
预付账款	1393万	0.68%
非流动资产	13.09亿	63.73%
固定资产	8.844亿	43.05%
无形资产	1.171亿	5.70%
长期待摊费用	355.4万	0.17%
商誉	--	0.00%
总负债金额	8.951亿	100%
流动负债	5.270亿	58.88%
非流动负债	3.680亿	41.12%

按报告期
按年度
按单季度

利润表	2024-09-30		2024-06-30		2024-03-31		2023-12-31		2023-09-30		2023-06-30
指标	数值	占比	数值	占比	数值	占比	数值	占比	数值	占比	数值	占比
一、营业总收入(元)	3.952亿	100.00%	2.646亿	100.00%	1.178亿	100.00%	4.984亿	100.00%	3.703亿	100.00%	2.386亿	100.00%
二、营业总成本(元)	4.343亿	-109.88%	2.881亿	-108.89%	1.431亿	-121.47%	5.266亿	-105.65%	3.702亿	-99.98%	2.292亿	-96.07%
营业成本(元)	3.385亿	-85.64%	2.234亿	-84.42%	1.128亿	-95.71%	3.860亿	-77.44%	2.797亿	-75.54%	1.717亿	-71.98%
税金及附加(元)	497.1万	-1.26%	348.6万	-1.32%	194.2万	-1.65%	925.9万	-1.86%	659.3万	-1.78%	456.8万	-1.91%
期间费用(元)	9081万	-22.98%	6125万	-23.15%	2841万	-24.11%	1.314亿	-26.35%	8389万	-22.65%	5293万	-22.18%
销售费用(元)	1977万	-5.00%	1380万	-5.21%	622.9万	-5.29%	2489万	-4.99%	1355万	-3.66%	849.5万	-3.56%
管理费用(元)	4150万	-10.50%	2773万	-10.48%	1226万	-10.40%	5238万	-10.51%	3520万	-9.51%	2158万	-9.04%
研发费用(元)	2017万	-5.10%	1418万	-5.36%	676.2万	-5.74%	3513万	-7.05%	1946万	-5.25%	1197万	-5.02%
财务费用(元)	936.6万	-2.37%	554.2万	-2.09%	316.2万	-2.68%	1896万	-3.80%	1568万	-4.24%	1087万	-4.56%
其他经营收益(元)	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
其他收益(元)	726.8万	1.84%	503.2万	1.90%	259.8万	2.21%	1323万	2.65%	1297万	3.50%	747.7万	3.13%
投资收益(元)	614.7万	1.56%	320.7万	1.21%	152.4万	1.29%	2550万	5.12%	335.6万	0.91%	173.2万	0.73%
公允价值变动收益(元)	--	--	--	--	--	--	43.57万	0.09%	43.57万	0.12%	--	--
信用减值损失(元)	-191.0万	-0.48%	-301.5万	-1.14%	5.154万	0.04%	-339.7万	-0.68%	116.8万	0.32%	122.4万	0.51%
资产减值损失(元)	-577.8万	-1.46%	-577.8万	-2.18%	--	--	-1755万	-3.52%	297.0万	0.80%	297.0万	1.24%
资产处置收益(元)	-6.638万	-0.02%	6.136万	0.02%	7.642万	0.06%	53.99万	0.11%	-6.820万	-0.02%	7596	0.00%
三、营业利润(元)	-3338万	-8.45%	-2401万	-9.07%	-2105万	-17.86%	-942.7万	-1.89%	2091万	5.65%	2278万	9.55%
加:营业外收入(元)	4.276万	0.01%	2.823万	0.01%	10.87万	0.09%	21.55万	0.04%	70.03万	0.19%	11.84万	0.05%
减:营业外支出(元)	36.18万	-0.09%	32.87万	-0.12%	19.49万	-0.17%	70.90万	-0.14%	46.09万	-0.12%	40.60万	-0.17%
四、利润总额(元)	-3370万	-8.53%	-2431万	-9.19%	-2113万	-17.94%	-992.1万	-1.99%	2115万	5.71%	2250万	9.43%
减:所得税费用(元)	499.4万	-1.26%	388.1万	-1.47%	2.910万	-0.02%	-69.83万	0.14%	298.9万	-0.81%	647.3万	-2.71%
五、净利润(元)	-3870万	-9.79%	-2819万	-10.65%	-2116万	-17.96%	-922.2万	-1.85%	1816万	4.90%	1602万	6.72%

注：百分比报表用于结构分析，因此仅展示重要科目，完整报表请参考公司相应财报。