海陆重工(002255.SZ)新财务分析-PC

每股指标	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31
基本每股收益(元)	0.4490	0.2861	0.1515	0.0539	0.4040	0.2781	0.1881	0.0428	0.4000
扣非每股收益(元)	0.4290	--	0.1401	--	0.3950	--	0.1807	--	0.3700
稀释每股收益(元)	0.4490	0.2861	0.1515	0.0539	0.4040	0.2781	0.1881	0.0428	0.4000
每股净资产(元)	4.9899	4.7693	4.6929	4.5952	4.5433	4.4245	4.3361	4.1891	4.1465
每股公积金(元)	2.7714	2.7798	2.7798	2.7798	2.7799	2.7799	2.7799	2.7799	2.7799
每股未分配利润(元)	1.0736	0.8973	0.7627	0.6651	0.6112	0.4853	0.3952	0.2499	0.2072
每股经营现金流(元)	0.8229	0.5826	0.2685	-0.0371	0.3832	0.2286	0.0582	-0.1296	0.5913
成长能力指标	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31
营业总收入(元)	27.89亿	17.79亿	11.52亿	4.654亿	27.95亿	17.73亿	12.60亿	4.404亿	23.65亿
毛利润(元)	7.053亿	4.546亿	2.717亿	1.150亿	7.126亿	4.827亿	3.185亿	1.001亿	5.977亿
归属净利润(元)	3.772亿	2.410亿	1.276亿	4542万	3.403亿	2.343亿	1.584亿	3604万	3.367亿
扣非净利润(元)	3.608亿	2.292亿	1.180亿	4276万	3.325亿	2.201亿	1.522亿	3163万	3.114亿
营业总收入同比增长(%)	-0.23	0.33	-8.55	5.67	18.20	3.61	20.42	0.95	-6.63
归属净利润同比增长(%)	10.86	2.85	-19.47	26.03	1.08	17.40	10.50	10.44	2.15
扣非净利润同比增长(%)	8.51	4.12	-22.47	35.18	6.77	22.21	17.97	10.99	0.17
营业总收入滚动环比增长(%)	-0.44	4.22	-4.70	0.89	15.19	-5.89	8.84	0.18	-15.71
归属净利润滚动环比增长(%)	8.72	12.13	-11.50	2.76	-8.35	5.59	3.42	1.01	-1.32
扣非净利润滚动环比增长(%)	5.63	14.51	-13.19	3.35	-5.36	5.03	6.38	1.01	-3.37
盈利能力指标	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31
净资产收益率(加权)(%)	9.79	6.33	3.40	1.23	9.67	6.75	4.62	1.07	10.58
净资产收益率(扣非/加权)(%)	9.36	--	3.15	--	9.45	--	4.44	--	9.78
总资产收益率(加权)(%)	5.68	3.50	1.92	0.67	5.60	3.83	2.65	0.58	6.12
毛利率(%)	25.29	25.56	23.58	24.72	25.49	27.23	25.29	22.73	25.27
净利率(%)	13.60	13.05	10.81	9.23	12.47	13.42	12.70	7.93	14.78
收益质量指标	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31
预收账款/营业总收入	--	--	--	--	--	--	--	--	--
销售净现金流/营业总收入	0.380	0.456	0.407	0.271	0.264	0.289	0.218	0.016	0.327
经营净现金流/营业总收入	0.245	0.276	0.196	-0.067	0.115	0.109	0.039	-0.248	0.211
实际税率(%)	12.58	13.61	14.10	14.49	12.69	13.41	14.79	5.97	3.71
财务风险指标	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31
流动比率	1.899	1.805	1.872	1.886	1.807	1.740	1.791	1.712	1.660
速动比率	1.255	1.205	1.234	1.212	1.192	1.107	1.139	1.075	1.099
现金流量比率	0.254	0.179	0.091	-0.013	0.129	0.074	0.021	-0.046	0.205
资产负债率(%)	41.19	42.40	40.64	39.85	41.68	43.04	40.99	42.42	43.37
权益乘数	1.700	1.736	1.685	1.662	1.715	1.756	1.695	1.737	1.766
产权比率	0.700	0.736	0.685	0.662	0.715	0.756	0.695	0.737	0.766
营运能力指标	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31
总资产周转天数(天)	862.3	1007	1012	1232	801.4	945.1	861.7	1225	869.6
存货周转天数(天)	317.2	361.9	357.2	444.3	288.9	365.5	323.7	451.6	301.5
应收账款周转天数(天)	133.2	151.6	161.4	194.1	127.2	143.0	132.6	188.3	142.2
总资产周转率(次)	0.418	0.268	0.178	0.073	0.449	0.286	0.209	0.073	0.414
存货周转率(次)	1.135	0.746	0.504	0.203	1.246	0.739	0.556	0.199	1.194
应收账款周转率(次)	2.703	1.781	1.115	0.464	2.831	1.888	1.357	0.478	2.532

杜邦分析

按报告期
按年度

2024-12-31
2024-09-30
2024-06-30
2024-03-31
2023-12-31
2023-09-30
2023-06-30
2023-03-31
2022-12-31
2024-12-31
2023-12-31
2022-12-31
2021-12-31
2020-12-31
2019-12-31
2018-12-31
2017-12-31
2016-12-31

9.79%

数据与计算不一致？
该指标取自上市公司定期报告披露值
单位:元

5.68%

数据与计算不一致？
总资产净利率=净利润/[(期初总资产+期末总资产)/2]

99.47%

1.70

13.60%

0.42次

数据与计算不一致？
总资产周转率=营业总收入/[(期初总资产+期末总资产)/2]

41.19%

3.793亿

27.89亿

69.24亿

28.52亿

69.24亿

28.19亿

收入总额=营业总收入+（其他收益+投资收益+汇兑收益+净敞口套期收益+公允价值变动收益+资产处置收益）+营业外收入

23.95亿

成本总额=营业总成本-资产减值损失(损失为负数)-信用减值损失(损失为负数)+所得税费用

51.11亿

18.14亿

27.89亿

20.83亿

2.544亿

17.43亿

4179万

-24.25万

2093万

3103万

1.428亿

14.35万

5459万

-1076万

4743万

1.015亿

1143

-946.8万

4601万

10.22亿

6250万

-889.2万

1.018亿

5994万

4315万

1057万

769.1万

1.174亿

3076万

8112万

17.33亿

11.31亿

1962万

注：杜邦分析是一种以净资产收益率为核心，综合分析企业盈利水平的方法。为了聚焦重点，在收入总额、成本总额、流动资产和非流动资产细分科目中，仅展示重点科目，部分科目未展示。收入总额和成本总额划分口径在财务上尚有争议，因此两者差额不一定与净利润相等。

资产负债表

按报告期
按年度
按单季度
报告期同比
年度同比
单季度同比

利润表

按报告期
按年度
按单季度
报告期同比
年度同比
单季度环比

现金流量表

按报告期
按年度
按单季度
报告期同比
年度同比
单季度环比

百分比报表

指标 2024-12-31	金额(元)	占比
总资产	69.24亿	100%
流动资产	51.11亿	73.81%
货币资金	17.43亿	25.18%
应收账款	10.22亿	14.76%
存货	17.33亿	25.02%
预付账款	1.648亿	2.38%
非流动资产	18.14亿	26.19%
固定资产	11.31亿	16.33%
无形资产	1.428亿	2.06%
长期待摊费用	1057万	0.15%
商誉	6250万	0.90%
总负债金额	28.52亿	100%
流动负债	26.91亿	94.37%
非流动负债	1.607亿	5.63%

按报告期
按年度
按单季度

利润表	2024-12-31		2024-09-30		2024-06-30		2024-03-31		2023-12-31		2023-09-30
指标	数值	占比	数值	占比	数值	占比	数值	占比	数值	占比	数值	占比
一、营业总收入(元)	27.89亿	100.00%	17.79亿	100.00%	11.52亿	100.00%	4.654亿	100.00%	27.95亿	100.00%	17.73亿	100.00%
二、营业总成本(元)	23.59亿	-84.58%	15.25亿	-85.75%	10.16亿	-88.23%	4.173亿	-89.66%	23.61亿	-84.46%	14.96亿	-84.37%
营业成本(元)	20.83亿	-74.71%	13.24亿	-74.44%	8.804亿	-76.42%	3.504亿	-75.28%	20.83亿	-74.51%	12.90亿	-72.77%
税金及附加(元)	2093万	-0.75%	1585万	-0.89%	1264万	-1.10%	693.6万	-1.49%	2198万	-0.79%	1675万	-0.94%
期间费用(元)	2.544亿	-9.12%	1.853亿	-10.42%	1.234亿	-10.71%	5996万	-12.88%	2.562亿	-9.16%	1.889亿	-10.65%
销售费用(元)	4601万	-1.65%	3496万	-1.97%	2425万	-2.10%	1247万	-2.68%	4347万	-1.56%	3289万	-1.86%
管理费用(元)	1.018亿	-3.65%	7217万	-4.06%	4927万	-4.28%	2579万	-5.54%	9702万	-3.47%	6526万	-3.68%
研发费用(元)	1.174亿	-4.21%	8736万	-4.91%	5555万	-4.82%	2568万	-5.52%	1.164亿	-4.17%	9214万	-5.20%
财务费用(元)	-1076万	0.39%	-918.9万	0.52%	-565.3万	0.49%	-398.1万	0.86%	-77.31万	0.03%	-140.9万	0.08%
其他经营收益(元)	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
其他收益(元)	2988万	1.07%	2329万	1.31%	1756万	1.52%	727.0万	1.56%	3042万	1.09%	1598万	0.90%
投资收益(元)	-24.25万	-0.01%	-34.64万	-0.02%	109.8万	0.10%	-16.60万	-0.04%	-34.13万	-0.01%	140.2万	0.08%
公允价值变动收益(元)	14.35万	0.01%	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
信用减值损失(元)	-889.2万	-0.32%	230.5万	0.13%	-330.4万	-0.29%	-302.4万	-0.65%	-4151万	-1.49%	-1724万	-0.97%
资产减值损失(元)	-946.8万	-0.34%	-171.1万	-0.10%	-25.49万	-0.02%	238.8万	0.51%	-1157万	-0.41%	224.7万	0.13%
资产处置收益(元)	1143	0.00%	-1038	0.00%	--	0.00%	--	0.00%	6.455万	0.00%	33.29万	0.02%
三、营业利润(元)	4.414亿	15.83%	2.770亿	15.57%	1.507亿	13.08%	5459万	11.73%	4.115亿	14.72%	2.798亿	15.78%
加:营业外收入(元)	18.82万	0.01%	6.396万	0.00%	2.083万	0.00%	1.223万	0.00%	184.8万	0.07%	191.4万	0.11%
减:营业外支出(元)	769.1万	-0.28%	831.9万	-0.47%	571.3万	-0.50%	435.5万	-0.94%	1419万	-0.51%	696.5万	-0.39%
四、利润总额(元)	4.339亿	15.56%	2.687亿	15.11%	1.450亿	12.59%	5025万	10.80%	3.992亿	14.28%	2.748亿	15.50%
减:所得税费用(元)	5459万	-1.96%	3657万	-2.06%	2044万	-1.77%	728.1万	-1.56%	5064万	-1.81%	3686万	-2.08%
五、净利润(元)	3.793亿	13.60%	2.321亿	13.05%	1.246亿	10.81%	4297万	9.23%	3.485亿	12.47%	2.379亿	13.42%

注：百分比报表用于结构分析，因此仅展示重要科目，完整报表请参考公司相应财报。