海南椰岛(600238.SH)新财务分析-PC

每股指标	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31	22-09-30
基本每股收益(元)	-0.0200	0.0100	-0.0200	-0.3300	-0.1500	-0.1200	-0.0300	-0.2600	-0.0300
扣非每股收益(元)	--	-0.0100	--	-0.3400	--	-0.1200	--	-0.3300	--
稀释每股收益(元)	-0.0200	0.0100	-0.0200	-0.3300	-0.1500	-0.1200	-0.0300	-0.2600	-0.0300
每股净资产(元)	0.5233	0.5560	0.5291	0.5458	0.6887	0.7206	0.8053	0.8370	1.0726
每股公积金(元)	0.2451	0.2451	0.2451	0.2451	0.2028	0.2028	0.2028	0.2028	0.2045
每股未分配利润(元)	-1.0095	-0.9766	-1.0036	-0.9869	-0.8021	-0.7702	-0.6859	-0.6541	-0.4195
每股经营现金流(元)	-0.0386	0.0070	-0.0121	-0.0860	-0.0920	-0.0325	-0.0117	-0.0890	-0.0030
成长能力指标	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31	22-09-30
营业总收入(元)	1.633亿	1.216亿	5430万	2.245亿	1.631亿	1.178亿	7622万	4.164亿	3.426亿
毛利润(元)	6289万	4750万	1621万	6284万	4397万	2982万	2108万	1.186亿	1.139亿
归属净利润(元)	-1011万	462.8万	-748.2万	-1.492亿	-6635万	-5205万	-1427万	-1.184亿	-1383万
扣非净利润(元)	-1877万	-533.0万	-779.0万	-1.509亿	-6976万	-5517万	-1583万	-1.500亿	-4851万
营业总收入同比增长(%)	0.15	3.17	-28.77	-46.08	-52.40	-59.25	-54.93	-50.03	-49.54
归属净利润同比增长(%)	84.76	108.89	47.56	-25.99	-379.91	-567.55	-158.18	-96.86	-8.31
扣非净利润同比增长(%)	73.10	90.34	50.80	-0.57	-43.80	-193.15	-173.72	-66.52	-126.72
营业总收入滚动环比增长(%)	-1.53	12.66	-9.77	-5.22	-3.35	-24.24	-22.31	-16.23	-28.65
归属净利润滚动环比增长(%)	-0.47	35.04	4.55	12.73	5.87	-15.52	-32.77	-93.45	5.65
扣非净利润滚动环比增长(%)	1.14	29.26	5.33	12.85	8.02	-16.25	-6.62	-27.60	1.17
盈利能力指标	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31	22-09-30
净资产收益率(加权)(%)	-4.22	1.87	-3.11	-48.16	-19.41	-14.91	-3.88	-27.20	-2.83
净资产收益率(扣非/加权)(%)	--	-2.16	--	-48.71	--	-15.81	--	-34.41	--
总资产收益率(加权)(%)	-0.91	0.56	-0.75	-13.77	-6.05	-4.93	-1.32	-9.72	-0.74
毛利率(%)	38.50	39.07	29.86	27.99	26.96	25.31	27.66	28.48	33.24
净利率(%)	-5.58	4.66	-14.11	-68.39	-43.53	-48.66	-20.33	-28.74	-2.72
收益质量指标	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31	22-09-30
预收账款/营业总收入	--	--	0.013	0.007	--	--	--	--	--
销售净现金流/营业总收入	0.223	0.388	0.166	0.463	0.446	0.484	0.392	0.127	0.182
经营净现金流/营业总收入	-0.106	0.026	-0.100	-0.172	-0.253	-0.124	-0.069	-0.096	-0.004
实际税率(%)	--	10.97	--	--	--	--	--	--	--
财务风险指标	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31	22-09-30
流动比率	1.020	1.046	1.017	1.026	0.907	0.922	0.982	0.959	1.242
速动比率	0.452	0.487	0.480	0.532	0.469	0.455	0.486	0.469	0.630
现金流量比率	-0.035	0.006	-0.010	-0.069	-0.060	-0.022	-0.008	-0.061	-0.002
资产负债率(%)	72.29	71.03	72.98	73.51	70.58	68.91	65.93	65.20	57.89
权益乘数	3.608	3.452	3.700	3.775	3.399	3.217	2.935	2.874	2.375
产权比率	2.608	2.452	2.700	2.775	2.399	2.217	1.935	1.874	1.375
营运能力指标	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31	22-09-30
总资产周转天数(天)	1660	1494	1690	1788	1943	1778	1389	1065	995.9
存货周转天数(天)	748.0	669.2	655.0	665.5	706.1	637.7	517.8	379.7	383.7
应收账款周转天数(天)	108.4	91.93	105.5	137.7	182.1	171.8	140.1	90.31	93.84
总资产周转率(次)	0.163	0.121	0.053	0.201	0.139	0.101	0.065	0.338	0.271
存货周转率(次)	0.361	0.269	0.137	0.541	0.382	0.282	0.174	0.948	0.704
应收账款周转率(次)	2.491	1.958	0.853	2.614	1.482	1.048	0.642	3.986	2.877

杜邦分析

按报告期
按年度

2024-09-30
2024-06-30
2024-03-31
2023-12-31
2023-09-30
2023-06-30
2023-03-31
2022-12-31
2022-09-30
2023-12-31
2022-12-31
2021-12-31
2020-12-31
2019-12-31
2018-12-31
2017-12-31
2016-12-31
2015-12-31

-4.22%

数据与计算不一致？
该指标取自上市公司定期报告披露值
单位:元

-0.91%

数据与计算不一致？
总资产净利率=净利润/[(期初总资产+期末总资产)/2]

110.88%

3.61

-5.58%

0.16次

数据与计算不一致？
总资产周转率=营业总收入/[(期初总资产+期末总资产)/2]

72.29%

-911.7万

1.633亿

9.648亿

6.974亿

9.648亿

1.732亿

收入总额=营业总收入+（其他收益+投资收益+汇兑收益+净敞口套期收益+公允价值变动收益+资产处置收益）+营业外收入

1.748亿

成本总额=营业总成本-资产减值损失(损失为负数)-信用减值损失(损失为负数)+所得税费用

5.036亿

4.612亿

1.633亿

1.004亿

6916万

1561万

876.3万

-334.4万

1081万

1749万

-269.8万

1216万

71.53万

318.8万

-126.4万

1217万

7437万

-162.5万

4114万

1.815亿

53.90万

172.9万

367.4万

2146万

1775万

7177万

2.803亿

1.562亿

515.9万

注：杜邦分析是一种以净资产收益率为核心，综合分析企业盈利水平的方法。为了聚焦重点，在收入总额、成本总额、流动资产和非流动资产细分科目中，仅展示重点科目，部分科目未展示。收入总额和成本总额划分口径在财务上尚有争议，因此两者差额不一定与净利润相等。

资产负债表

按报告期
按年度
按单季度
报告期同比
年度同比
单季度同比

利润表

按报告期
按年度
按单季度
报告期同比
年度同比
单季度环比

现金流量表

按报告期
按年度
按单季度
报告期同比
年度同比
单季度环比

百分比报表

指标 2024-09-30	金额(元)	占比
总资产	9.648亿	100%
流动资产	5.036亿	52.20%
货币资金	1561万	1.62%
应收账款	7437万	7.71%
存货	2.803亿	29.05%
预付账款	8800万	9.12%
非流动资产	4.612亿	47.80%
固定资产	1.562亿	16.19%
无形资产	1749万	1.81%
长期待摊费用	53.90万	0.06%
商誉	--	0.00%
总负债金额	6.974亿	100%
流动负债	4.938亿	70.80%
非流动负债	2.036亿	29.20%

按报告期
按年度
按单季度

利润表	2024-09-30		2024-06-30		2024-03-31		2023-12-31		2023-09-30		2023-06-30
指标	数值	占比	数值	占比	数值	占比	数值	占比	数值	占比	数值	占比
一、营业总收入(元)	1.633亿	100.00%	1.216亿	100.00%	5430万	100.00%	2.245亿	100.00%	1.631亿	100.00%	1.178亿	100.00%
二、营业总成本(元)	1.804亿	-110.46%	1.280亿	-105.29%	6460万	-118.97%	2.930亿	-130.50%	2.241亿	-137.40%	1.695亿	-143.85%
营业成本(元)	1.004亿	-61.50%	7408万	-60.93%	3809万	-70.14%	1.617亿	-72.01%	1.191亿	-73.04%	8802万	-74.69%
税金及附加(元)	1081万	-6.62%	732.6万	-6.03%	394.4万	-7.26%	1293万	-5.76%	956.9万	-5.87%	721.0万	-6.12%
期间费用(元)	6916万	-42.34%	4660万	-38.33%	2257万	-41.56%	1.184亿	-52.72%	9539万	-58.49%	7428万	-63.03%
销售费用(元)	1217万	-7.45%	894.6万	-7.36%	466.3万	-8.59%	3558万	-15.85%	3381万	-20.73%	2795万	-23.72%
管理费用(元)	4114万	-25.19%	2705万	-22.25%	1230万	-22.65%	5790万	-25.79%	4169万	-25.56%	3210万	-27.24%
研发费用(元)	367.4万	-2.25%	256.0万	-2.11%	152.5万	-2.81%	416.0万	-1.85%	339.6万	-2.08%	259.6万	-2.20%
财务费用(元)	1216万	-7.45%	804.1万	-6.61%	407.7万	-7.51%	2074万	-9.24%	1650万	-10.12%	1164万	-9.87%
其他经营收益(元)	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
其他收益(元)	172.0万	1.05%	98.28万	0.81%	52.82万	0.97%	544.5万	2.43%	431.1万	2.64%	307.1万	2.61%
投资收益(元)	-334.4万	-2.05%	-183.0万	-1.50%	-115.2万	-2.12%	-1618万	-7.21%	-178.2万	-1.09%	-144.0万	-1.22%
公允价值变动收益(元)	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
信用减值损失(元)	-162.5万	-1.00%	282.3万	2.32%	10.15万	0.19%	-5429万	-24.18%	-1852万	-11.35%	-1269万	-10.77%
资产减值损失(元)	-126.4万	-0.77%	-48.16万	-0.40%	--	--	-252.0万	-1.12%	-132.9万	-0.81%	-155.8万	-1.32%
资产处置收益(元)	318.8万	1.95%	336.4万	2.77%	1.870万	0.03%	-229.2万	-1.02%	-2.685万	-0.02%	-3.298万	-0.03%
三、营业利润(元)	-1841万	-11.27%	-156.9万	-1.29%	-1080万	-19.89%	-1.383亿	-61.61%	-7834万	-48.03%	-6432万	-54.58%
加:营业外收入(元)	832.1万	5.09%	796.2万	6.55%	14.65万	0.27%	139.0万	0.62%	43.87万	0.27%	42.96万	0.36%
减:营业外支出(元)	172.9万	-1.06%	2.528万	-0.02%	1.118万	-0.02%	661.5万	-2.95%	118.1万	-0.72%	30.20万	-0.26%
四、利润总额(元)	-1182万	-7.23%	636.8万	5.24%	-1067万	-19.65%	-1.435亿	-63.93%	-7908万	-48.49%	-6419万	-54.47%
减:所得税费用(元)	-269.8万	1.65%	69.84万	-0.57%	-300.5万	5.53%	1001万	-4.46%	-809.2万	4.96%	-684.4万	5.81%
五、净利润(元)	-911.7万	-5.58%	567.0万	4.66%	-766.3万	-14.11%	-1.536亿	-68.39%	-7099万	-43.53%	-5735万	-48.66%

注：百分比报表用于结构分析，因此仅展示重要科目，完整报表请参考公司相应财报。