澄星股份(600078.SH)新财务分析-PC

每股指标	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31
基本每股收益(元)	-0.3002	-0.1030	-0.0300	-0.0112	-0.0918	-0.1690	-0.1700	0.0300	0.7875
扣非每股收益(元)	-0.3134	--	-0.0730	--	-0.1475	--	-0.1620	--	0.4213
稀释每股收益(元)	-0.3002	-0.1030	-0.0300	-0.0112	-0.0918	-0.1690	-0.1700	0.0300	0.7875
每股净资产(元)	2.4984	2.6388	2.7491	2.7928	2.8023	2.7251	2.7340	3.0146	2.9823
每股公积金(元)	0.2432	0.2193	0.2193	0.2193	0.2193	0.2148	0.2193	0.2191	0.2191
每股未分配利润(元)	0.9426	1.1071	1.2176	1.2615	1.2738	1.2131	1.2113	1.4923	1.4628
每股经营现金流(元)	0.4048	0.2954	0.1642	0.0795	0.9023	0.7228	0.4901	0.0325	0.7396
成长能力指标	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31
营业总收入(元)	33.56亿	24.34亿	16.17亿	7.349亿	31.01亿	24.29亿	14.61亿	8.118亿	45.38亿
毛利润(元)	2.329亿	1.752亿	1.198亿	6598万	3.032亿	1.831亿	1.561亿	1.431亿	9.877亿
归属净利润(元)	-1.989亿	-6798万	-1671万	-738.9万	-6083万	-1.121亿	-1.133亿	1989万	5.218亿
扣非净利润(元)	-2.076亿	-1.002亿	-4855万	-1811万	-9775万	-1.039亿	-1.074亿	2182万	2.792亿
营业总收入同比增长(%)	8.22	0.18	10.70	-9.48	-31.66	-33.45	-37.76	-20.63	36.12
归属净利润同比增长(%)	-226.98	39.37	85.26	-137.15	-111.66	-121.80	-118.98	-70.56	-74.11
扣非净利润同比增长(%)	-112.40	3.59	54.80	-183.00	-135.02	-137.50	-153.10	-68.75	323.76
营业总收入滚动环比增长(%)	8.07	-4.66	7.71	-2.48	-6.50	-9.17	-15.61	-4.65	1.00
归属净利润滚动环比增长(%)	-1091.55	-146.64	140.62	-44.84	42.09	44.38	-139.86	-9.14	-78.60
扣非净利润滚动环比增长(%)	-120.83	-141.67	71.74	-40.85	4.30	-231.45	-113.35	-17.22	193.62
盈利能力指标	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31
净资产收益率(加权)(%)	-11.31	-3.73	-0.90	-0.40	-3.18	-5.88	-5.90	1.00	30.40
净资产收益率(扣非/加权)(%)	-11.81	--	-2.62	--	-5.11	--	-5.59	--	16.26
总资产收益率(加权)(%)	-2.46	-0.36	0.03	0.04	0.55	-0.70	-1.35	1.00	11.96
毛利率(%)	6.94	7.20	7.41	8.98	9.78	7.54	10.69	17.62	21.77
净利率(%)	-4.02	-0.80	0.11	0.28	0.98	-1.56	-4.98	6.82	17.21
收益质量指标	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31
预收账款/营业总收入	--	--	--	--	--	--	--	--	--
销售净现金流/营业总收入	0.220	0.221	0.207	0.257	0.397	0.396	0.472	0.363	0.253
经营净现金流/营业总收入	0.080	0.080	0.067	0.072	0.193	0.197	0.222	0.026	0.108
实际税率(%)	--	--	--	-133.37	-123.44	--	--	10.29	10.64
财务风险指标	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31
流动比率	1.195	1.304	1.344	1.272	1.242	1.140	1.093	1.206	1.265
速动比率	0.864	0.957	0.995	0.876	0.876	0.873	0.704	0.663	0.752
现金流量比率	0.151	0.130	0.074	0.032	0.347	0.308	0.211	0.013	0.290
资产负债率(%)	61.51	57.87	57.09	58.02	58.59	56.02	56.37	55.08	55.17
权益乘数	2.598	2.374	2.330	2.382	2.415	2.274	2.292	2.226	2.231
产权比率	1.598	1.374	1.330	1.382	1.415	1.274	1.292	1.226	1.231
营运能力指标	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31
总资产周转天数(天)	588.2	600.5	603.0	673.5	648.6	601.6	665.8	613.0	517.8
存货周转天数(天)	70.15	68.92	68.63	86.49	96.42	77.07	101.2	118.0	76.07
应收账款周转天数(天)	15.06	17.55	16.06	15.83	20.44	20.88	22.58	20.01	16.58
总资产周转率(次)	0.612	0.450	0.299	0.134	0.555	0.449	0.270	0.147	0.695
存货周转率(次)	5.132	3.917	2.623	1.041	3.734	3.503	1.779	0.763	4.732
应收账款周转率(次)	23.91	15.38	11.21	5.685	17.61	12.93	7.971	4.498	21.72

杜邦分析

按报告期
按年度

2024-12-31
2024-09-30
2024-06-30
2024-03-31
2023-12-31
2023-09-30
2023-06-30
2023-03-31
2022-12-31
2024-12-31
2023-12-31
2022-12-31
2021-12-31
2020-12-31
2019-12-31
2018-12-31
2017-12-31
2016-12-31

-11.31%

数据与计算不一致？
该指标取自上市公司定期报告披露值
单位:元

-2.46%

数据与计算不一致？
总资产净利率=净利润/[(期初总资产+期末总资产)/2]

147.59%

2.60

-4.02%

0.61次

数据与计算不一致？
总资产周转率=营业总收入/[(期初总资产+期末总资产)/2]

61.51%

-1.348亿

33.56亿

54.36亿

33.44亿

54.36亿

34.18亿

收入总额=营业总收入+（其他收益+投资收益+汇兑收益+净敞口套期收益+公允价值变动收益+资产处置收益）+营业外收入

34.27亿

成本总额=营业总成本-资产减值损失(损失为负数)-信用减值损失(损失为负数)+所得税费用

21.22亿

33.14亿

33.56亿

31.23亿

3.268亿

5.878亿

870.4万

3779万

4011万

3.125亿

-2149万

1.080亿

5.353亿

400.0万

815.5万

-2866万

2025万

1.395亿

95.46万

-1285万

1.897亿

1.735亿

7429万

4301万

887.2万

8061万

1.326亿

2.838亿

5.872亿

16.02亿

4.101亿

注：杜邦分析是一种以净资产收益率为核心，综合分析企业盈利水平的方法。为了聚焦重点，在收入总额、成本总额、流动资产和非流动资产细分科目中，仅展示重点科目，部分科目未展示。收入总额和成本总额划分口径在财务上尚有争议，因此两者差额不一定与净利润相等。

资产负债表

按报告期
按年度
按单季度
报告期同比
年度同比
单季度同比

资产负债表	2024-12-31	2024-09-30	2024-06-30	2024-03-31	2023-12-31
流动资产
货币资金	5.878亿	4.493亿	5.063亿	5.861亿	6.655亿
结算备付金	--	--	--	--	--
拆出资金	--	--	--	--	--
交易性金融资产	--	--	--	--	--
融出资金	--	--	--	--	--
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	--	--	--	--	--
交易性金融资产其中:交易性金融资产	--	--	--	--	--
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	--	--	--	--	--
衍生金融资产	--	--	--	--	--
应收票据及应收账款	6.749亿	7.202亿	7.552亿	6.207亿	5.795亿
应收票据其中:应收票据	5.353亿	5.450亿	6.079亿	5.034亿	4.383亿
应收账款其中:应收账款	1.395亿	1.752亿	1.474亿	1.173亿	1.412亿
应收款项融资	1.735亿	1.360亿	8214万	1.107亿	1.135亿
预付款项	707.2万	3590万	2058万	3097万	1833万
应收保费	--	--	--	--	--
应收分保账款	--	--	--	--	--
应收分保合同准备金	--	--	--	--	--
其他应收款合计	8061万	9316万	8791万	8945万	8419万
应收利息其中:应收利息	--	--	--	--	--
应收股利其中:应收股利	--	--	--	--	--
其他应收款其中:其他应收款	--	--	--	--	--
应收出口退税	--	--	--	--	--
应收补贴款	--	--	--	--	--
内部应收款	--	--	--	--	--
买入返售金融资产	--	--	--	--	--
以摊余成本计量的金融资产	--	--	--	--	--
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产	--	--	--	--	--
存货	5.872亿	5.233亿	5.117亿	6.556亿	6.299亿
合同资产	--	--	--	--	--
持有待售资产	--	--	--	--	--
一年内到期的非流动资产	--	--	--	--	--
其他流动资产	1122万	953.9万	917.6万	1040万	4766万
流动资产其他项目	--	--	--	--	--
流动资产平衡项目	0.000	0.000	0.000	0.000	0.000
流动资产合计	21.22亿	19.67亿	19.73亿	21.04亿	21.39亿
非流动资产
发放贷款及垫款	--	--	--	--	--
债权投资	--	--	--	--	--
以摊余成本计量的金融资产（非流动）	--	--	--	--	--
其他债权投资	--	--	--	--	--
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非流动）	--	--	--	--	--
可供出售金融资产	--	--	--	--	--
持有至到期投资	--	--	--	--	--
长期应收款	--	--	--	--	--
长期股权投资	--	--	--	--	--
其他权益工具投资	400.0万	400.0万	400.0万	400.0万	400.0万
其他非流动金融资产	--	--	--	--	--
投资性房地产	1.326亿	1.354亿	3.489亿	3.541亿	3.592亿
固定资产	16.02亿	15.97亿	17.54亿	17.91亿	18.16亿
在建工程	4.101亿	4.812亿	4.833亿	4.847亿	4.913亿
使用权资产	870.4万	244.4万	254.7万	272.8万	284.5万
工程物资	--	--	--	--	--
固定资产清理	--	--	--	--	--
生产性生物资产	--	--	--	--	--
油气资产	--	--	--	--	--
无形资产	3.125亿	3.680亿	3.201亿	3.248亿	3.289亿
开发支出	--	--	--	--	--
商誉	95.46万	95.46万	95.46万	95.46万	95.46万
长期待摊费用	7429万	8197万	7484万	6529万	6274万
递延所得税资产	2.838亿	2.750亿	2.483亿	2.390亿	2.325亿
其他非流动资产	4.850亿	3.817亿	9230万	9668万	9378万
非流动资产其他项目	--	--	--	--	--
非流动资产平衡项目	0.000	0.000	0.000	0.000	0.000
非流动资产合计	33.14亿	33.28亿	33.29亿	33.63亿	33.92亿
资产其他项目	--	--	--	--	--
资产平衡项目	0.000	0.000	0.000	0.000	0.000
资产总计	54.36亿	52.95亿	53.02亿	54.67亿	55.31亿
流动负债
短期借款	1.835亿	1.718亿	2.191亿	3.491亿	3.959亿
向中央银行借款	--	--	--	--	--
吸收存款及同业存放	--	--	--	--	--
拆入资金	--	--	--	--	--
交易性金融负债	--	--	--	--	--
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	--	--	--	--	--
交易性金融负债其中:交易性金融负债	--	--	--	--	--
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	--	--	--	--	--
衍生金融负债	--	--	--	--	--
应付票据及应付账款	7.167亿	4.857亿	4.189亿	5.064亿	4.653亿
应付票据其中:应付票据	1.100亿	5991万	5836万	8161万	5811万
应付账款其中:应付账款	6.067亿	4.258亿	3.605亿	4.248亿	4.072亿
预收款项	--	--	--	--	--
合同负债	6198万	5036万	3411万	7551万	6796万
卖出回购金融资产款	--	--	--	--	--
应付手续费及佣金	--	--	--	--	--
应付职工薪酬	4161万	1285万	1418万	1337万	4039万
应交税费	9519万	9381万	9817万	6057万	9417万
其他应付款合计	2.089亿	2.222亿	2.367亿	2.536亿	2.686亿
应付利息其中:应付利息	1432万	--	1961万	--	2198万
应付股利其中:应付股利	328.9万	--	3424万	--	1370万
其他应付款其中:其他应付款	--	--	--	--	--
应付分保账款	--	--	--	--	--
内部应付款	--	--	--	--	--
预计流动负债	--	--	--	--	--
保险合同准备金	--	--	--	--	--
代理买卖证券款	--	--	--	--	--
代理承销证券款	--	--	--	--	--
以摊余成本计量的金融负债	--	--	--	--	--
应付短期债券	--	--	--	--	--
持有待售负债	--	--	--	--	--
一年内到期的非流动负债	9005万	3968万	3941万	3801万	2402万
其他流动负债	3.784亿	4.320亿	4.074亿	3.576亿	3.662亿
流动负债其他项目	--	--	--	--	--
流动负债平衡项目	0.000	0.000	0.000	0.000	0.000
流动负债合计	17.76亿	15.08亿	14.68亿	16.54亿	17.22亿
非流动负债
长期借款	12.54亿	12.81亿	12.83亿	12.12亿	12.12亿
以摊余成本计量的金融负债（非流动）	--	--	--	--	--
应付债券	--	--	--	--	--
优先股(应付债券) 其中:优先股(应付债券)	--	--	--	--	--
永续债其中:永续债	--	--	--	--	--
租赁负债	--	--	--	--	--
长期应付款	2.056亿	1.948亿	1.948亿	1.948亿	1.948亿
长期应付职工薪酬	--	--	--	--	--
专项应付款	--	--	--	--	--
预计负债	8908万	6224万	6198万	9116万	9089万
递延收益	1271万	1363万	1451万	1539万	1627万
递延所得税负债	573.9万	438.4万	444.5万	471.6万	456.8万
其他非流动负债	--	--	--	--	--
非流动负债其他项目	--	--	--	--	--
非流动负债平衡项目	0.000	0.000	0.000	0.000	0.000
非流动负债合计	15.67亿	15.56亿	15.59亿	15.18亿	15.18亿
负债其他项目	--	--	--	--	--
负债平衡项目	0.000	0.000	0.000	0.000	0.000
负债合计	33.44亿	30.65亿	30.27亿	31.72亿	32.41亿
所有者权益(或股东权益)
实收资本（或股本）	6.626亿	6.626亿	6.626亿	6.626亿	6.626亿
其他权益工具	--	--	--	--	--
优先股其中:优先股	--	--	--	--	--
永续债其中:永续债	--	--	--	--	--
其他权益工具其中:其他权益工具	--	--	--	--	--
资本公积	1.611亿	1.453亿	1.453亿	1.453亿	1.453亿
减:库存股	--	--	--	--	--
其他综合收益	--	--	--	--	--
专项储备	1504万	1490万	1477万	1461万	1279万
盈余公积	1.921亿	1.921亿	1.921亿	1.921亿	1.921亿
一般风险准备	--	--	--	--	--
未确定的投资损失	--	--	--	--	--
未分配利润	6.245亿	7.335亿	8.067亿	8.358亿	8.440亿
拟分配现金股利	--	--	--	--	--
外币报表折算差额	--	--	--	--	--
归属于母公司股东权益其他项目	--	--	--	--	--
归属于母公司股东权益平衡项目	0.000	0.000	0.000	0.000	0.000
归属于母公司股东权益总计	16.55亿	17.48亿	18.21亿	18.50亿	18.57亿
少数股东权益	4.368亿	4.823亿	4.537亿	4.448亿	4.337亿
股东权益其他项目	--	--	--	--	--
股东权益平衡项目	0.000	0.000	0.000	0.000	0.000
股东权益合计	20.92亿	22.31亿	22.75亿	22.95亿	22.90亿
负债和股东权益其他项目	--	--	--	--	--
负债及股东权益平衡项目	--	--	--	--	--
负债和股东权益总计	54.36亿	52.95亿	53.02亿	54.67亿	55.31亿
审计意见(境内)	标准无保留意见	--	--	--	标准无保留意见
审计意见(境外)	--	--	--	--	--

利润表

按报告期
按年度
按单季度
报告期同比
年度同比
单季度环比

现金流量表

按报告期
按年度
按单季度
报告期同比
年度同比
单季度环比

百分比报表

指标 2024-12-31	金额(元)	占比
总资产	54.36亿	100%
流动资产	21.22亿	39.04%
货币资金	5.878亿	10.81%
应收账款	1.395亿	2.57%
存货	5.872亿	10.80%
预付账款	707.2万	0.13%
非流动资产	33.14亿	60.96%
固定资产	16.02亿	29.47%
无形资产	3.125亿	5.75%
长期待摊费用	7429万	1.37%
商誉	95.46万	0.02%
总负债金额	33.44亿	100%
流动负债	17.76亿	53.13%
非流动负债	15.67亿	46.87%

按报告期
按年度
按单季度

利润表	2024-12-31		2024-09-30		2024-06-30		2024-03-31		2023-12-31		2023-09-30
指标	数值	占比	数值	占比	数值	占比	数值	占比	数值	占比	数值	占比
一、营业总收入(元)	33.56亿	100.00%	24.34亿	100.00%	16.17亿	100.00%	7.349亿	100.00%	31.01亿	100.00%	24.29亿	100.00%
二、营业总成本(元)	34.90亿	-104.00%	25.22亿	-103.63%	16.67亿	-103.08%	7.513亿	-102.23%	31.43亿	-101.35%	24.87亿	-102.35%
营业成本(元)	31.23亿	-93.06%	22.59亿	-92.80%	14.97亿	-92.59%	6.689亿	-91.02%	27.98亿	-90.22%	22.46亿	-92.46%
税金及附加(元)	4011万	-1.20%	2886万	-1.19%	1759万	-1.09%	888.3万	-1.21%	3559万	-1.15%	2551万	-1.05%
期间费用(元)	3.268亿	-9.74%	2.348亿	-9.65%	1.520亿	-9.40%	7351万	-10.00%	3.097亿	-9.99%	2.147亿	-8.84%
销售费用(元)	2025万	-0.60%	1587万	-0.65%	1051万	-0.65%	507.1万	-0.69%	3049万	-0.98%	1973万	-0.81%
管理费用(元)	1.897亿	-5.65%	1.269亿	-5.22%	8491万	-5.25%	4125万	-5.61%	1.664亿	-5.37%	1.072亿	-4.41%
研发费用(元)	887.2万	-0.26%	939.6万	-0.39%	423.6万	-0.26%	98.12万	-0.13%	630.6万	-0.20%	476.9万	-0.20%
财务费用(元)	1.080亿	-3.22%	8256万	-3.39%	5234万	-3.24%	2621万	-3.57%	1.064亿	-3.43%	8298万	-3.42%
其他经营收益(元)	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
其他收益(元)	1260万	0.38%	833.4万	0.34%	564.5万	0.35%	301.6万	0.41%	1529万	0.49%	574.0万	0.24%
投资收益(元)	3779万	1.13%	3611万	1.48%	3611万	2.23%	864.0万	1.18%	5111万	1.65%	--	--
公允价值变动收益(元)	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
信用减值损失(元)	-1285万	-0.38%	-165.4万	-0.07%	-78.45万	-0.05%	186.8万	0.25%	238.3万	0.08%	194.9万	0.08%
资产减值损失(元)	-2866万	-0.85%	--	--	--	--	--	--	--	--	-3.830万	0.00%
资产处置收益(元)	815.5万	0.24%	796.4万	0.33%	805.2万	0.50%	748.7万	1.02%	566.3万	0.18%	204.5万	0.08%
三、营业利润(元)	-1.171亿	-3.49%	-3771万	-1.55%	-75.14万	-0.05%	459.5万	0.63%	3244万	1.05%	-4742万	-1.95%
加:营业外收入(元)	381.7万	0.11%	347.9万	0.14%	338.3万	0.21%	107.7万	0.15%	786.3万	0.25%	43.73万	0.02%
减:营业外支出(元)	4301万	-1.28%	966.7万	-0.40%	804.8万	-0.50%	478.5万	-0.65%	2664万	-0.86%	1762万	-0.73%
四、利润总额(元)	-1.563亿	-4.66%	-4390万	-1.80%	-541.6万	-0.33%	88.65万	0.12%	1367万	0.44%	-6460万	-2.66%
减:所得税费用(元)	-2149万	0.64%	-2447万	1.01%	-725.7万	0.45%	-118.2万	0.16%	-1687万	0.54%	-2660万	1.09%
五、净利润(元)	-1.348亿	-4.02%	-1943万	-0.80%	184.1万	0.11%	206.9万	0.28%	3054万	0.98%	-3800万	-1.56%

注：百分比报表用于结构分析，因此仅展示重要科目，完整报表请参考公司相应财报。